Estrategias corporativas ante la fiscalización digital del SAT: Transparencia en datos de clientes para cumplir con los nuevos impuestos
En México el tema de los aranceles e impuestos ha cobrado mayor relevancia debido a los recientes cambios que se han realizado en materia de legislación fiscal. Con el auge del comercio digital, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha implementado nuevas medidas para regular y gravar los servicios digitales, exigiendo a las empresas cumplir con nuevas obligaciones fiscales del SAT que antes no aplicaban. Estos cambios en las reglas de comercio requieren información adicional de los clientes, a continuación, comentamos cuáles son los cambios y cómo evitar posibles multas:
Durante el 2022, el Servicio de Administración Tributaria implementó nuevos impuestos a las plataformas digitales. Estos nuevos impuestos buscan gravar a empresas, principalmente extranjeras, que ofrecen servicios digitales en México y que, hasta antes de ese año, no pagan impuestos. Empresas como Netflix, Spotify, Amazon, Temu, Shein, Uber, etc. no han quedado exentas de cumplir con estos nuevos lineamientos por parte del SAT.
Como era de esperar, esta aplicación del impuesto del 16% viene acompañado de nuevos requisitos por parte del SAT que incluyen:
- Inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC): Todas las plataformas deben registrarse ante el SAT para operar legalmente en México.
- Pago de impuestos: Además del impuesto del 16%, las plataformas deben cumplir con el pago de otros tributos correspondientes a cada operación.
- Emisión de comprobantes fiscales digitales (CFDI): Se ha impuesto la obligación de emitir facturación electrónica por cada transacción, lo que implica generar recibos fiscales para todos los pagos realizados.
Estos cambios exigen que las empresas sean capaces de poder obtener toda la información necesaria de sus clientes para poder cumplir con sus obligaciones fiscales, sin detener o entorpecer las operaciones en tiempo real.
Nuevas medidas arancelarias para 2025
A partir del 1 de enero del presente año, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha establecido un impuesto del 19% con el objetivo de mitigar prácticas irregulares que permitían a ciertas empresas eludir el pago de impuestos mediante la omisión de declaración de mercancías ingresadas al país a través de las aduanas.
Este nuevo régimen impositivo impacta principalmente a plataformas y empresas provenientes de países con los que México no mantiene acuerdos de libre comercio, como es el caso de productos de origen chino. La estructura del impuesto se compone de un 16% correspondiente al Impuesto al Valor Agregado (IVA) y un 3% de arancel a la importación, sin considerar el valor individual de los pedidos.
La implementación de esta medida responde a la necesidad de regular el comercio digital procedente de mercados internacionales específicos. Si bien diversos especialistas consideran que estos aranceles son necesarios para garantizar una competencia equitativa, también se prevé que su aplicación tenga un impacto directo en los consumidores y en las empresas de logística, las cuales deberán ajustarse a nuevas regulaciones operativas.
De acuerdo con lo establecido en el Diario Oficial de la Federación, las empresas dedicadas a la prestación de servicios de alojamiento y transporte de mercancías a través de plataformas digitales deberán estar inscritas en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), así como garantizar la trazabilidad de los productos. Esta obligación no solo busca garantizar el cumplimiento fiscal en términos de IVA e Impuesto sobre la Renta (ISR), sino también permitir la emisión de facturas a solicitud de los usuarios.
Dado que estas disposiciones han entrado en vigor desde el inicio del año, resulta imperativo que las empresas del sector logístico implementen de manera expedita los ajustes necesarios para cumplir con las nuevas obligaciones fiscales en México.
¿Cuáles son las consecuencias de no emitir facturas electrónicas?
En un entorno en el cual el comercio electrónico ha tomado gran relevancia en los últimos años y conforme se va consolidando dentro de la economía mexicana, el SAT ha dispuesto nuevas medidas para las empresas que no cumplan con estas nuevas disposiciones arancelarias.
Según el artículo 84 del código fiscal de la federación, las sanciones por no expedir facturas electrónicas cuando se debe pueden generar multas que van desde los $17,000 hasta los $97,330 MXN por cada comprobante no emitido.
Con respecto a la emisión de las facturas electrónicas, por cada factura que no se pueda emitir por falta de datos de contacto, las multas pueden ir de los $450 a los $670 pesos por factura incompleta.
Estrategias para mitigar el impacto
En el entorno actual, las empresas de logística enfrentan importantes retos derivados de la implementación de nuevos impuestos virtuales y la expansión acelerada del comercio electrónico. Estos desafíos no solo implican la necesidad de cumplir con normativas fiscales cada vez más estrictas, sino también la integración de procesos para mantener la competitividad y evitar sanciones.
Para contrarrestar los desafíos y reducir el impacto de estas nuevas medidas, se pueden implementar las siguientes estrategias:
Automatización y digitalización: Adoptar sistemas integrados que automaticen la emisión de comprobantes fiscales y aseguren el cumplimiento de las nuevas obligaciones fiscales del SAT, reduciendo errores y mejorando la eficiencia operativa.
Alianzas estratégicas: Colaborar con proveedores tecnológicos y consultores especializados para desarrollar soluciones a la medida, que integren la expertise necesaria y aseguren el cumplimiento normativo.
Monitorización y análisis de datos: Implementar sistemas de seguimiento en tiempo real para identificar y corregir posibles errores o inconsistencias, optimizando así la toma de decisiones y garantizando la integridad de la información.
Flexibilidad y adaptabilidad: Diseñar soluciones modulares y escalables que permitan adaptarse rápidamente a futuras modificaciones en las regulaciones, asegurando la continuidad operativa y el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
La integración de soluciones tecnológicas de vanguardia, respaldadas por desarrollos a la medida y una constante actualización de conocimientos, no solo facilita el cumplimiento normativo de las nuevas obligaciones fiscales del SAT, sino que también fortalece la posición competitiva en un mercado en constante evolución, también permite a las empresas adaptarse rápidamente a las nuevas normativas fiscales. Esto se traduce en:
- Una mayor precisión en la facturación electrónica.
- Un cumplimiento más riguroso de las obligaciones fiscales.
- Una reducción significativa del riesgo de multas y sanciones.
Para cumplir con estas nuevas obligaciones fiscales del SAT y optimizar la gestión de datos de clientes, las empresas pueden apoyarse en soluciones avanzadas como MyDataQ ID. Este servicio permite validar de forma confiable la identidad de los usuarios en México, tomando como fuente de verificación los datos del SAT. Al implementar MyDataQ ID, las empresas no solo aseguran la integridad y precisión de su información fiscal, sino que también reducen el riesgo de sanciones y agilizan la emisión de comprobantes fiscales digitales (CFDI). Adaptarse a estas regulaciones con herramientas adecuadas es clave para mantenerse competitivos en un entorno de constantes cambios normativos.
Andrés Rodríguez
Consultor Técnico Deyde DataCentric by Accumin
José Jibraham Cervantes
Consultor Técnico Deyde DataCentric by Accumin
Fuentes:
https://es.wired.com/articulos/el-sat-impone-nuevas-reglas-para-las-importaciones-chinas
https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CFF.pdf
https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5745788&fecha=19/12/2024#gsc.tab=0
